总账会计每个月的工作流程有哪些

很多刚毕业的会计专业学生,都希望能做总账会计。因为总账会计是全盘会计,负责公司所有会计工作,包括审核凭证、记账、过账、结账、出报表、报税等工作。非常的具有综合性,也很能够锻炼人,是积累会计工作经验最有效的方法。

那么,总账会计每个月的工作流程有哪些?

1、平时审核原始凭证,并根据原始凭证中的经济业务进行记账。

每天公司都会产生很多会计事项,如费用报销、采购付款、客户收款、银行划转、现金收支等事项,总账会计每天都需要把交来的单据进行审核,如费用报销单需要看报销内容、发票、审批事项是否符合规定;采购付款申请单,看采购请款单是否符合规定,审批程序是否走完等,每天将审核的付款单据交由出纳进行付款,付款完毕后,交总账会计入账。出纳是不接触总账账务处理的,出纳做好自己的现金台账工作。

2、月末登记完所有的交易与实现,记账,再结转本期损益,并出具财务报表。

一般总账会计到了月底及下个月初是比较忙的,一方面是保证所有的经济业务均要入账,还要进行账实核对、出具报表、报税、装订凭证,都集中的一起了。

记录应收应付,现在都是财务软件核算,应收应付一般根据审核后的销售订单、采购入订单就可以生成应收应付凭证。

成本计算:需要根据存货模块进行成本计算,生成成本计算单、完工成品成本、出库成本的结转信息。需要收发存与总账存货余额进行核对,保证总账与收发存数据一致。

固定资产及无形资产的折旧与摊销:根据固定资产模块月末生成折旧计提或者摊销分录。

还有费用待摊、工资计提、长期待摊费用摊销、房租计提等固定费用。

最后是过账及结转损益、生成报表,这个就是财务系统程序性的工作,很简单。

3、记账后的核对检测工作是重点,可以有效提高数据的合理性

以上的涉及的业务作为做完了,账务处理也差不多也就结束了,最后进行检查。可以引出当月科目余额表进行快速浏览:如银行余额是否账实相符、存货余额是否账实相符、工资是否计提与发放(包括五险一金)、固定资产折旧是否有发生额、长摊及待摊费用是否有发生额、期间费用项目是否波动较大或有漏的(如水电费、房租、装修摊销、工资、折旧等固定费用)、往来款余额异常偏大的、某些科目借贷余额不符合业务规律的等等

4、月初的报税工作。

现在大部分企业流转税只涉及增值税了,一般每月15号前进行增值税的申报,附加税连同增值税顺便就申报了。有些税按季申报的,如印花税、房产税、城镇使用税、按季预缴企业所得税申报,这些小税种可以直接根据税种认定的信息进行申报。

增值税申报先要安装税控软件,在发票软件中先进行抄税,抄税后再到网上税务局进行增值税的报税工作,申报完后,最后到发票软件系统中进行清卡,那么增值税就算申报完了。

5、凭证装订。

总账是财务人都比较青睐的岗位。因为可以了解全盘的账务,了解企业财务状况,还可以为将来成为一名财务分析人员做准备。

我给总账岗位制定了三张表,如果能很好地运用这三张表,那么做总账一定会觉得得心应手,并且会觉得自己效率大大提高。以下详细介绍下:

1. 第一张表:是总账职责表。

在最初接触总账岗位的时候,这样一张表尤为重要。它不仅能显示总账的职责,包括原始凭证审核,系统录入,往来管理、固定资产管理、结账、出报表、报税等等事项,还有每个职责的工作流程及时间节点。这样能时刻提醒自己按照流程进行,并且告诉自己在什么时间需要完成。等工作了一段时间,这张表就能铭记于心了。

总账会计每个月的工作流程有哪些图1

这张表上的具体事项可以根据单位实际情况来做调整。

2. 第二张表:是结账工作表:

总账很重要的工作是结账,因此结账有一张专用的表,主要是用于结账的时候照着事项做,确保不论谁来打扰你都不会漏掉某个环节,另外也确保每个事项都做了检查和复核。

总账会计每个月的工作流程有哪些图2

其中的具体事项也根据实际情况来调整。完成该事项以后记上“Y”,以便知道自己还有哪些事情没有做。做完以后需要进行复核。复核一个是借助试算平衡和科目余额表,看看有没有不符合常规的,另一个方法是在做的过程中用第三张表。

3. 第三张表:是科目余额明细列式表。

有人会觉得不是系统里都有吗,一拉出来都看得到。是的,但这张表也可以包含系统里看不到的信息,并且也可以把系统中的信息简化。一般这张表可以有以下三个用处。

(1) 结账时用于复核重点资产负债表项目,看本期凭证是否正确。

(2) 结完账方便对其中的具体项目进行跟进。

(3) 无论何时,当有人问你具体某个项目的情况时,打开表,就能准确解答信息。

当然,可以根据企业实际情况,对需要哪些科目的明细列式做调整。 比如固定资产明细、其他应收应付款明细、应收账款账龄列式等等。

总账会计每个月的工作流程有哪些图3

还可以根据需要添加自己觉得重要的信息。把所有重要信息都集中到这一张表上,平时也可以在上面做记录。

希望大家通过此文不仅能了解总账的工作流程,还能在工作中事半功倍。

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